Oii Lucas, como você está?
Isso também pode variar de acordo com a complexidade que estão seus testes. No geral, estar em classes do modo orientado a objetos não é um problema de performance, a diferença chega a ser imperceptível nos casos. Inclusive, na documentação do unittest por exemplo, os códigos são testados em classes conforme proposto pela orientação a objeto.
Outro ponto é o quesito organização de código. Pode ocorrer de testes agrupados por classes ficarem mais explícitos ao invés de várias funções separadas.
Qualquer dúvida estou por aqui, tá bom? A gente vai conversando.
Grande abraço!