O VPL e a TIR não deveriam ser medidos a partir de uma taxa de desconto? A maneira como foi apresentada no vídeo não parece correta.
Entendo que VPL seria calculado da seguinte maneira (usando uma taxa de desconto de 6% ao ano): Investimento A Fluxo de Caixa do período 0 = -1000/1,06^0 Fluxo de Caixa do período 1 = 1080/1,06^1=1018,86 VPL-A= -1000+1018,86=18,86 Investimento B Fluxo de Caixa do período 0 = -2000/1,06^0 Fluxo de Caixa do período 1 = 2100/1,06^1=1981,13 VPL-B= -2000+1981,13=-18,86 Sendo assim o investimento A deveria ser escolhido por ter apresentado um VPL maior que 0 e por ter apresentado um VPL maior do que o investimento alternativo. Já no caso da TIR, ela é calculada para o valor da taxa interna de retorno que apresenta VPL=0 para os investimentos. Sendo assim: Investimento A TIR=8%, pois usando uma taxa de desconto de 8%, o VPL em um ano deste investimento é R$ 0,00. Investimento B TIR=5%, pois usando uma taxa de desconto de 5%, o VPL em um ano deste investimento é R$ 0,00. Sendo assim mais uma vez se escolhe o investimento A, visto que ele apresentou maior TIR.
