Olá Cleber!
Depende do seu foco! Eu comecei estudar C# por poder desenvolver para qualquer plataforma e tinha como foco o desktop, mas com o tempo acabei gostando da ideia de sistemas web e não senti necessidade de estudar a fundo o windows forms, porém, eu conheço uma coisinha ou outra de como usar telas com o windows forms.
O que estou tentando dizer é que se o seu foco é aprender o windows forms, é uma ótima ideia começar pelo VB.NET, porque, depois que você já tem um bom conhcimento em uma linguagem, para aprender outra fica bem mais fácil.
Bons estudos!